Center Znanja

Ali je EIN potreben za preklicno skrbništvo po smrti?

Mnogi ljudje se odločijo ustvariti preklicne sklade, znane tudi kot živi skladi, da izrazijo svoje želje, kaj se bo zgodilo z njihovimi osebnimi stvarmi po njihovi smrti. Z ustvarjanjem preklicnega sklada se ustanovi ločena pravna oseba, ki ima v lasti premoženje, ki se odločite dati v skrbništvo. V vašem življenju je davčni vpliv preklicnega zaupanja relativno minimalen. Vendar se po smrti osebe, ki je ustvarila preklicni sklad, narava zaupanja spremeni. Če ste skrbnik naslednika sklada, boste morali slediti nekaterim upravnim korakom, da boste sklad pravilno obravnavali za davčne namene. Eden od teh korakov vključuje pridobitev identifikacijske številke delodajalca ali EIN za zaupanje.

Skladi in identifikacijske številke delodajalca

Na splošno so skladi obdavčeni kot ločeni subjekti. Posledično bodo pogosto imeli svojo identifikacijsko številko za davčne namene.

Za preklicne sklade pa ločen EIN pogosto ni potreben. Preklicni skladi se obravnavajo kot tisti, ki jih IRS imenuje skladi koncedenta, kar jim omogoča uporabo številke socialnega zavarovanja za ustvarjalca ali „podeljevalca“ zaupanja. Vsi dohodki ali odbitki, ki jih je mogoče pripisati skladu, se preprosto dodajo v individualno davčno napoved koncedenta. S tem so stvari preproste, dokler je sklad še naprej skrbniški sklad koncedenta za davčne namene.

Kaj se zgodi z zaupanjem po smrti?

Razlog, zakaj bo sklad potreboval EIN po smrti koncedenta, je v tem, da sklad na tej točki ne izpolnjuje več pravil o skrbništvu koncedenta in zato ne more več uporabljati številke socialnega zavarovanja pokojnega koncedenta. V prihodnje bo sklad običajno nepreklicen in ga bo treba obravnavati kot ločeno davčno zavezanec. Skladi morajo predložiti davčne napovedi, če izpolnjujejo standarde minimalnega dohodka za vložitev, za vložitev pa je potrebno pridobiti EIN.

Če želite pridobiti EIN, lahko obiščete to stran na spletni strani davčne uprave prijaviti elektronsko. Aplikacija bo zahtevala informacije o zaupanju, vendar boste takoj prejeli EIN, ki ga lahko uporabite, skupaj s potrditvenim dokumentom, ki ga morate shraniti za svojo evidenco.

Končno, upoštevajte, da bodo v nekaterih primerih odvetniki in drugi strokovnjaki, ki ustvarijo preklicni sklad, pridobili EIN za sklad, čeprav to tehnično ni potrebno. Ni škode, če dobite ločen EIN niti za sklad koncedenta, vendar je pomembno, da si to zapišete, da ko ne bo potrebno, boste vedeli, kaj je.

Preklicni skladi so lahko odličen način za načrtovanje nepremičnin. Če poznate zahteve EIN, ne boste presenečeni, če boste po smrti ljubljene osebe prevzeli funkcijo skrbnika.

Ta članek je del centra znanja The Motley Fool's Knowledge Center, ki je bil ustvarjen na podlagi zbrane modrosti fantastične skupnosti vlagateljev. Radi bi slišali vaša vprašanja, misli in mnenja o Centru znanja na splošno ali o tej strani posebej. Vaš prispevek nam bo pomagal svetu vlagati, bolje! Pošljite nam e-pošto na center znanja@fool.com . Hvala -- in norca naprej!



^