Raziskave

Stopnje davka na kapitalski dobiček 2021: vse, kar morate vedeti

Premožni Američani so si verjetno oddahnili, ko je predsednik Joe Biden razkril svoj infrastrukturni načrt v vrednosti 2 bilijona dolarjev.

Kljub predizborni obljubi predsednika o dvigu stopnje davka na kapitalski dobiček pa novi načrt v zvezi s tem ne vključuje nobenih sprememb.

Vendar, ko gre za davek na kapitalski dobiček, ni pomembna samo zvezna davčna stopnja. Države lahko določijo tudi svoje davčne stopnje, nekatere pa bodo morda na obzorju spremembe. V zvezni državi Washington ima guverner predlagal davek na kapitalski dobiček ki bi lahko zbral skoraj milijardo dolarjev, če bi bil sprejet.



Za zagotavljanje najnovejših informacij o davkih na kapitalski dobiček smo zbrali podatke o dolgoročnih in kratkoročnih stopnjah davka na kapitalski dobiček na zvezni in državni ravni.

Hitra navigacija

Zvezne stopnje davka na kapitalske dobičke
Stopnje davka na kapitalske dobičke države
Zunanji strokovnjaki pretehtajo

Kaj je davek na kapitalski dobiček?

Davek na dobiček iz kapitala je davek, ki ga plačate po prodaji sredstva, ki se je povečala na vrednosti. Sredstva, ki so predmet davka na kapitalski dobiček, vključujejo delnice, nepremičnine, kriptovalute in podjetja. Davek na kapitalski dobiček plačate od dobička, ki ste ga ustvarili s prodajo.

Večina dohodkov od naložb se šteje za kapitalski dobiček, vendar obstajajo nekatere izjeme. Dividende se na primer štejejo kot običajni dohodek, kvalificirane dividende pa se obravnavajo kot kapitalski dobiček.

Na primer, če kupite delnico za 100 $ in jo prodate za 150 $, imate kapitalski dobiček v višini 50 $. Na teh 50 $ bi plačal davek na kapitalski dobiček. Kapitalski dobički so bistveni del razumevanja delovanja naložb in davkov.

Za nekatere vrste kapitalskih dobičkov obstajajo izjeme, ki vam lahko pomagajo znižati davke. Izključitev prodaje doma je ena najpogostejših. Če ste imeli svojo hišo v lasti in jo uporabljali kot glavni dom vsaj dve od petih let pred datumom njene prodaje, lahko izključite do 250.000 $ kapitalskih dobičkov, če ste en sam prijavitelj, ali 500.000 $, če ste vložitev skupaj z zakoncem.

Omeniti velja tudi, da je kapitalski dobiček lahko le realizirani dobiček. Če imate delnico, ki raste v vrednosti, vendar je ne prodate, je to nerealiziran dobiček in ni obdavčen.

Kaj je davek na kratkoročni kapitalski dobiček?

Kratkoročni davek na kapitalski dobiček je tisto, kar plačate za sredstva, ki jih prodate v enem letu po pridobitvi. Če ste kupili delež Tesle(NASDAQ: TSLA)in ga šest mesecev pozneje prodali z dobičkom, bi plačali davek na kratkoročni kapitalski dobiček.

Ta vrsta kapitalskega dobička je obdavčena kot običajni obdavčljivi dohodek na vaše zvezne davke.

Kaj je davek na dolgoročni kapitalski dobiček?

Davek na dolgoročni kapitalski dobiček je tisto, kar plačate za sredstva, ki jih prodate po tem, ko ste jih imeli v lasti več kot eno leto. Če ste kupili Bitcoin(CRYPTO: BTC)leta 2018 in ga leta 2020 prodal z dobičkom, to je dolgoročni kapitalski dobiček. Torej bi to vključili v svojo davčno napoved in plačali davek na dolgoročni kapitalski dobiček.

(Opomba: ker poročate o realizirani dobičku na svojem sredstvu, je pomembno, da spremljate svojo osnovo stroškov – na srečo to namesto vas naredijo borzni posredniki, vendar boste morali to storiti sami za stvari, kot so nepremičnine in podjetja.)

Zvezne davčne stopnje so nižje za dolgoročne kapitalske dobičke, zato je na splošno priporočljivo, da sredstva držite vsaj eno leto, da zmanjšate svojo davčno obveznost. Če ustvarjate kapitalske dobičke, je davčno načrtovanje izjemno pomembno.

Zvezne stopnje davka na kapitalske dobičke 2021

Spodnje tabele prikazujejo mejne davčne stopnje. To pomeni, da so lahko različni deli vašega obdavčljivega dohodka obdavčeni po različnih stopnjah.

Na primer, en sam vlagatelj, ki je zaslužil 10.000 $, bi plačal 10 % dohodnine na prvih 9.950 $ in 12 % na preostalih 50 $. To je skupaj 1001 $ davka in skupna davčna stopnja 10,01%.

Zvezne stopnje davka na kratkoročne kapitalske dobičke

Zvezne davčne stopnje za kratkoročne kapitalske dobičke so enake stopnjam dohodnine. Tu so kratkoročne stopnje davka od dobička iz kapitala in dohodnine za leto 2021:

Zvezna stopnja davka na kratkoročni kapitalski dobiček/dohodek Samski Poročena vložita skupaj Poročena vložitev ločeno Glava družine
10% Do 9.950 $ Do 19.900 $ Do 9.950 $ Do 14.200 $
12% 9.951 do 40.525 $ 19.901 do 81.050 $ 9.951 do 40.525 $ 14.201 do 54.200 $
22% 40.526 $ do 86.375 $ 81.051 do 172.750 $ 40.526 $ do 86.375 $ 54.201 do 86.350 $
24% 86.376 $ do 164.925 $ 172.751 $ do 329.850 $ 86.376 $ do 164.925 $ 86.351 do 164.900 $
32% 164.926 $ do 209.425 $ 329.851 $ do 418.850 $ 164.926 $ do 209.425 $ 164.901 do 209.400 $
35% 209.426 $ do 523.600 $ 418.851 do 628.300 dolarjev 209.426 $ do 314.150 $ 209.401 do 523.600 $
37% Več kot 523.600 $ Več kot 628.300 $ Več kot 314.150 $ Več kot 523.600 $

Vir podatkov: Internal Revenue Service (2020) .

Zvezne stopnje davka na dolgoročni kapitalski dobiček

Ne pozabite, da se dolgoročne stopnje kapitalskih dobičkov uporabljajo za sredstva, ki ste jih prodali, potem ko ste jih držali vsaj eno leto.

Zvezna stopnja davka na dolgoročni kapitalski dobiček Samski Poročena vložita skupaj Poročena vložitev ločeno Glava družine
0% Do 40.400 dolarjev Do 80.800 dolarjev Do 40.400 dolarjev Do 54.100 dolarjev
petnajst% 40.401 do 445.850 $ 80.801 do 501.600 $ 40.401 do 250.800 $ 54.101 do 473.750 $
dvajset% Več kot 445.850 dolarjev Več kot 501.600 USD Več kot 250.800 $ Več kot 473.750 dolarjev

Vir podatkov: Internal Revenue Service (2020) .

Stopnje davka na kapitalske dobičke države

Vsaka država ima svoj način obdavčitve kapitalskih dobičkov. Večina držav obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. V državah, ki to počnejo, se državni davek od dohodka uporablja tako za dolgoročne kot kratkoročne kapitalske dobičke.

Upoštevajte, da če vaša država obdavči kapitalske dobičke kot dohodek, boste svoj kapitalski dobiček dodali svojemu drugemu običajnemu dohodku, kar vas lahko uvrsti v višji davčni razred.

Obstaja tudi veliko držav, ki različno obravnavajo kapitalske dobičke. Nekateri davkoplačevalcem omogočajo odbitek določenega zneska kapitalskih dobičkov. Drugi sploh ne obdavčujejo dohodka ali kapitalskih dobičkov.

Spodnji razdelki pokrivajo davčno zakonodajo vsake države za kapitalske dobičke. Upoštevajte, da imajo številne države posebna pravila, ki veljajo za prodajo določenih sredstev, kot so izključitve za zbirateljske predmete, kupljene pred določenim letom.

Ni vključeno vsako pravilo za vsako situacijo. Davkoplačevalci bi morali vedno pregledati pravila o kapitalskih dobičkih v svoji državi, da bodo vedeli za vse pomembne izjeme.

Prav tako je pomembno omeniti, da so to najnovejši podatki za vsako državo v času tega pisanja – da bi dobili natančne številke, bi morali davkoplačevalci prebrati spletno dokumentacijo svoje države. Če imate vprašanja o kapitalskih dobičkih v davčni napovedi, se je dobro posvetovati s to dokumentacijo ali s strokovnjakom za davek.

Alabama

Alabama obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalske dobičke v Alabami

Davčna stopnja Samski Poročena vložita skupaj Poročena vložitev ločeno Glava družine
2% Do 500 $ Do 1000 $ Do 500 $ Do 500 $
4% 501 do 3000 dolarjev 1.001 do 6.000 $ 501 do 3000 dolarjev 501 do 3000 dolarjev
5% Več kot 3.000 $ Več kot 6.000 $ Več kot 3.000 $ Več kot 3.000 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Alabame .

Aljaska

Aljaska ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov.

Arizona

Arizona obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Arizoni

Davčna stopnja Samski Poročena vložita skupaj Poročena vložitev ločeno Glava družine
2,59 % Do 27.272 $ Do 54.544 $ Do 27.272 $ Do 54.544 $
3,34 % 27.273 $ do 54.544 $ 54.545 $ do 109.088 $ 27.273 $ do 54.544 $ 54.545 $ do 109.088 $
4,17 % 54.545 do 163.632 $ 109.089 $ do 327.263 $ 54.545 do 163.632 $ 109.089 $ do 327.263 $
4,50 % Več kot 163.632 $ Več kot 327.263 $ Več kot 163.632 $ Več kot 327.263 $

Vir podatkov: Oddelek za prihodke v Arizoni .

Arkansas

V Arkansasu se 50 % dolgoročnih kapitalskih dobičkov obravnava kot dohodek. Vsi kratkoročni kapitalski dobički se obravnavajo kot dohodek. Davčne stopnje so enake za vsak status prijave.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Arkansasu

Davčna stopnja Letni dohodek pod 22.200 $
0% Do 4.499 $
2% 4.500 do 8.899 $
3% 8.900 do 13.399 $
3,4% 13.400 do 22.199 $
Davčna stopnja Letni dohodek med 22.200 in 79.300 $
0,75 % Do 4.499 $
2,5% 4.500 do 8.899 $
3,5% 8.900 do 13.399 $
4,5% 13.400 do 22.199 $
5% 22.200 do 37.199 $
6% 37.200 do 79.300 $
Davčna stopnja Letni dohodek nad 79.300 $
2% Do 4000 $
4% 4.001 do 8.000 $
5,9% 8.001 $ in več

Vir podatkov: Komisija za gospodarski razvoj Arkansasa .

Dohodki med zneski od 79.300 do 84.600 dolarjev prav tako zmanjšajo znesek davka na dohodek, kot sledi:

    79.301 $ do 80.300 $:440 $ 80.301 do 81.300 $:340 $ 81.301 do 82.500 $:240 $ 82.501 do 83.600 $:140 USD 83.601 do 84.600 $:40 dolarjev 84.601 $ in več:0 $

Kalifornija

Kalifornija obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Kalifornijske stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

1%

Do 8.932 $

0 do 17.864 $

Do 8.932 $

0 do 17.864 $

2%

8.933 do 21.175 $

17.865 do 42.350 $

8.933 do 21.175 $

17.865 $ do 42.353 $

4%

21.176 $ do 33.421 $

42.351 do 66.842 $

21.176 $ do 33.421 $

42.354 do 54.597 $

6%

33.422 $ do 46.394 $

66.843 $ do 92.788 $

33.422 $ do 46.394 $

54.598 $ do 67.569 $

8%

46.395 $ do 58.634 $

92.789 $ do 117.268 $

46.395 $ do 58.634 $

67.570 $ do 79.812 $

9,3%

58.635 $ do 299.508 $

117.269 $ do 599.016 $

58.635 $ do 299.508 $

79.813 $ do 407.329 $

10,3%

299.509 $ do 359.407 $

599.017 $ do 718.814 $

299.509 $ do 359.407 $

407.330 $ do 488.796 $

11,3%

359.408 $ do 599.012 $

718.815 $ do 1.198.024 $

359.408 $ do 599.012 $

488.797 $ do 814.658 $

12,3 %

Več kot 599.012 $ 1.198.025 $ ali več Več kot 599.012 $ 814.659 $ ali več

Vir podatkov: Davčni svet za franšize zvezne države Kalifornije .

Colorado

Kolorado obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Državna dohodnina je pavšalna stopnja 4,63 %.

Connecticut

Connecticut ima davek na kapitalski dobiček v višini 7%. To velja za dolgoročne in kratkoročne kapitalske dobičke.

Delaware

Delaware obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Davčne stopnje so enake za vsak status prijave.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček Delaware

Davčna stopnja

dohodek

0%

Do 1.999 $

2,2%

2.000 do 4.999 $

3,9%

5.000 do 9.999 $

4,8%

10.000 do 19.999 $

5,2%

20.000 do 24.999 $

5,55 %

25.000 do 59.999 $

6,6%

60.000 $ ali več

Vir podatkov: Oddelek za prihodke Delaware .

Florida

Florida ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov.

Georgia

Gruzija obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalske dobičke v Gruziji

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

1,00 %

Do 750 $

Do 1000 $

Do 500 $

Do 1000 $

2,00 %

751 do 2250 dolarjev

1.001 do 3.000 $

501 do 1500 $

1.001 do 3.000 $

3,00 %

2.251 do 3.750 $

3.001 do 5.000 $

1.501 do 2.500 $

3.001 do 5.000 $

4,00 %

3.751 do 5.250 $

5.001 do 7.000 dolarjev

2.501 do 3.500 $

5.001 do 7.000 dolarjev

5,00 %

5.251 do 7.000 dolarjev

7.001 do 10.000 $

3.501 do 5.000 $

7.001 do 10.000 $

5,75 %

Več kot 7.000 $

Več kot 10.000 $

Več kot 5.000 $

Več kot 10.000 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Gruzije .

Havaji

Stopnja davka na kapitalski dobiček na Havajih je 7,25 %. To velja tako za dolgoročne kot za kratkoročne kapitalske dobičke. Trenutno obstaja predlog zakona, ki bi ga, če bi bil sprejet povečati davek na kapitalski dobiček na Havajih na 11,00 % in bi povečala tudi dohodnino države.

Idaho

Idaho obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Idahu

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

1,125 %

Do 1.567 $

Do 3.135 $

Do 1.567 $

Do 3.135 $

3,125 %

1.568 $ do 3.135 $

3.136 do 6.271 $

1.568 $ do 3.135 $

3.136 do 6.271 $

3,625 %

3.136 do 4.703 $

6.272 do 9.407 dolarjev

3.136 do 4.703 $

6.272 do 9.407 dolarjev

4,625 %

4.704 do 6.271 $

9.408 do 12.543 $

4.704 do 6.271 $

9.408 do 12.543 $

5,625 %

6.272 do 7.839 dolarjev

12.544 do 15.679 $

6.272 do 7.839 dolarjev

12.544 do 15.679 $

6,625 %

7.840 $ do 11.759 $

15.680 $ do 23.519 $

ali je wells fargo dobra zaloga za nakup

7.840 $ do 11.759 $

15.680 $ do 23.519 $

6,925 %

Več kot 11.759 $

Več kot 23.519 $

Več kot 11.759 $

Več kot 23.519 $

Vir podatkov: Državna davčna komisija Idaho .

Illinois

Illinois obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Dohodnina zvezne države Illinois je pavšalna stopnja 4,95%.

Indiana

Indiana obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Dohodnina zvezne države Indiana je pavšalna stopnja 3,23 %.

Iowa

Iowa obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Davčne stopnje so enake za vsak status prijave.

Stopnja davka na dohodek in kapitalski dobiček v Iowi

Davčna stopnja

dohodek

0,33%

Do 1.676 $

0,67%

1.677 do 3.352 $

2,25 %

3.353 do 6.704 $

4,14 %

6.705 do 15.084 $

5,63 %

15.085 do 25.140 $

5,96 %

25.141 do 33.520 $

6,25 %

33.521 do 50.280 $

7,44 %

50.281 do 75.420 $

8,53 %

Več kot 75.420 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Iowe .

Kansas

Kansas obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Kansasu

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

3,10 %

Do 15.000 $

Do 30.000 $

Do 15.000 $

Do 15.000 $

5,25 %

15.001 do 30.000 $

30.001 do 60.000 $

15.001 do 30.000 $

15.001 do 30.000 $

5,70 %

Več kot 30.000 $

Več kot 60.000 $

Več kot 30.000 $

Več kot 30.000 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke v Kansasu .

Kentucky

Kentucky obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Dohodnina zvezne države Kentucky je pavšalna stopnja 5%.

Louisiana

Louisiana obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Louisiani

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

2%

Do 12.500 $

Do 25.000 $

Do 12.500 $

Do 12.500 $

4%

12.501 do 50.000 $

25.001 do 100.000 $

12.501 do 50.000 $

12.501 do 50.000 $

6%

Več kot 50.000 $

Več kot 100.000 $

Več kot 50.000 $

Več kot 50.000 $

Vir podatkov: Oddelek za prihodke Louisiane .

Maine

Maine obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalske dobičke Maine

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

5,80 %

Do 22.199 $

Do 44.449 $

Do 22.199 $

Do 33.299 $

6,75 %

22.200 do 52.599 $

44.450 do 105.199 $

22.200 do 52.599 $

33.300 do 78.899 $

7,15 %

52.600 $ ali več

105.200 $ ali več

52.600 $ ali več

78.900 $ ali več

Vir podatkov: Prihodkovne storitve Maine .

Maryland

Maryland obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Marylandu

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

2,00 %

Do 1000 $

Do 1000 $

Do 1000 $

Do 1000 $

3,00 %

1.001 do 2.000 $

1.001 do 2.000 $

1.001 do 2.000 $

1.001 do 2.000 $

4,00 %

2.001 do 3.000 $

2.001 do 3.000 $

2.001 do 3.000 $

2.001 do 3.000 $

4,75 %

3.001 do 100.000 $

3.001 do 150.000 $

3.001 do 100.000 $

3.001 do 150.000 $

5,00 %

100.001 $ do 125.000 $

150.001 do 175.000 $

100.001 $ do 125.000 $

150.001 do 175.000 $

5,25 %

125.001 do 150.000 $

175.001 $ do 225.000 $

125.001 do 150.000 $

175.001 $ do 225.000 $

5,50 %

150.001 do 250.000 $

225.001 do 300.000 $

150.001 do 250.000 $

225.001 do 300.000 $

5,75 %

Več kot 250.000 $

Več kot 300.000 $

Več kot 250.000 $

Več kot 300.000 $

Vir podatkov: Nadzornik Marylanda .

Massachusetts

Massachusetts obdavčuje tako dohodek kot večino dolgoročnih kapitalskih dobičkov po pavšalni stopnji 5%. Vendar pa obstajajo nekatere vrste kapitalskih dobičkov, ki so v Massachusettsu obdavčeni z 12 %. 12-odstotni davek na kapitalski dobiček velja za naslednje:

  • Kratkoročni kapitalski dobički.
  • Dolgoročni kapitalski dobički pri zbiranju in prodaji pred letom 1996 na obroke.
  • Dobiček od prodaje nepremičnine, če se uporablja v trgovini ali podjetju eno leto ali manj.

Michigan

Michigan obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Davek na dohodek države Michigan je pavšalna stopnja 4,25%.

Minnesota

Minnesota obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Minnesoti

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

5,35 %

Do 27.230 $

Do 39.810 $

Do 19.905 $

Do 33.520 $

6,80%

27.231 do 89.440 $

39.811 $ do 158.140 $

19.906 $ do 79.107 $

33.521 do 134.700 $

7,85 %

89.441 do 166.040 $

158.141 do 276.200 $

79.108 $ do 138.100 $

134.701 do 220.730 $

9,85 %

Več kot 166.040 $

Več kot 276.200 $

Več kot 138.100 $

Več kot 220.730 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Minnesote .

Mississippi

Mississippi obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Davčne stopnje so enake za vsak status prijave.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček Mississippija

Davčna stopnja

dohodek

0%

Do 3.000 $

3%

3.001 do 5.000 $

4%

5.001 do 10.000 $

5%

Več kot 10.000 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Mississippija .

Missouri

Missouri obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Davčne stopnje so enake za vsak status prijave.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Missouriju

Davčna stopnja

dohodek

0%

Do 106 $

1,5%

107 $ do 1073 $

2%

1.074 do 2.146 $

2,5%

2.147 $ do 3.219 $

3%

3.220 do 4.292 $

3,5%

4.293 do 5.365 $

4%

5.366 $ do 6.438 $

4,5%

6.439 $ do 7.511 $

5%

7.512 do 8.584 dolarjev

5,4 %

Več kot 8.584 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Missourija .

Montana

Montana obdavči kapitalske dobičke kot dohodek, vendar ima 2-odstotni kredit za kapitalski dobiček. Ker je njena najvišja stopnja dohodnine 6,9 ​​%, je njena najvišja stopnja davka na kapitalski dobiček 4,9 %. Davčne stopnje so enake za vsak status prijave.

Stopnje dohodnine v Montani

Davčna stopnja

dohodek

1%

Do 3.100 $

2%

3.101 do 5.500 $

3%

5.501 do 8.400 $

4%

8.401 do 11.300 $

5%

11.301 do 14.500 $

6%

14.501 do 18.700 $

6,9%

Več kot 18.700 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Montane .

Nebraska

Nebraska obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Nebraski

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

2,46 %

Do 3.340 $

Do 6.660 $

Do 3.340 $

Do 6.220 $

3,51 %

3.341 do 19.990 $

6.661 do 39.990 $

3.341 do 19.990 $

6.221 do 31.990 $

5,01 %

19.991 do 32.210 $

39.991 $ do 64.430 $

19.991 do 32.210 $

31.991 do 47.760 $

6,84 %

Več kot 32.210 $

Več kot 64.430 $

Več kot 32.210 $

Več kot 47.760 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Nebraske .

Nevada

Nevada ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov.

New hampshire

New Hampshire ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov.

New Jersey

New Jersey obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalske dobičke New Jersey

Davčna stopnja

Samska in poročena prijava ločeno

1,40 %

Do 20.000 $

1,75%

20.001 do 35.000 $

3,50 %

35.001 do 40.000 $

5,525 %

40.001 do 75.000 $

6,37 %

75.001 $ do 500.000 $

8,97 %

500.001 $ do 5.000.000 $

10,75 %

Več kot 5.000.000 $

Davčna stopnja

Poročena sta skupaj in vodja gospodinjstva

1,40 %

Do 20.000 $

1,75%

20.001 do 50.000 $

2,45 %

50.001 do 70.000 $

3,50 %

70.001 do 80.000 $

5,525 %

80.001 do 150.000 $

6,37 %

150.001 do 500.000 $

8,97 %

500.000 do 5.000.000 $

10,75 %

Več kot 5.000.000 $

Vir podatkov: Oddelek za obdavčitev New Jerseyja .

Nova Mehika

Nova Mehika obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Država dovoljuje prijaviteljem, da odštejejo 40 % dohodka od kapitalskih dobičkov ali 1000 $, kar je večje.

Stopnje davka na dohodek in kapitalske dobičke Nove Mehike

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

1,70 %

Do 5.500 $

Do 8.000 $

Do 4000 $

Do 8.000 $

3,20 %

5.501 do 11.000 $

8.001 do 16.000 $

4.401 do 8.000 $

8.001 do 16.000 $

4,70 %

11.001 do 16.000 $

16.001 do 24.000 $

8.001 do 12.000 $

16.001 do 24.000 $

4,90 %

16.001 do 210.000 $

24.001 do 315.000 $

12.001 do 157.500 $

24.001 do 315.000 $

5,90 %

Več kot 210.000 $

Več kot 315.000 $

Več kot 157.500 $

Več kot 315.000 $

Vir podatkov: Posodobitev davčnih novic, izdaja za ZDA .

New York

New York obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Newyorške stopnje davka na dohodek in kapitalske dobičke

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

4,00 %

Do 8.500 $

Do 17.150 $

Do 8.500 $

Do 12.800 $

4,50 %

8.501 do 11.700 $

17.151 do 23.600 $

8.501 do 11.700 $

12.801 do 17.650 $

5,25 %

11.701 do 13.900 $

23.601 do 27.900 $

11.701 do 13.900 $

17.651 do 20.900 $

5,90 %

13.901 do 21.400 $

27.901 do 43.000 $

13.901 do 21.400 $

20.901 do 32.200 $

6,09 %

21.401 do 80.650 $

43.001 do 161.550 $

21.401 do 80.650 $

32.201 do 107.650 $

6,41 %

80.651 do 215.400 $

161.551 do 323.200 $

80.651 do 215.400 $

107.651 do 269.300 dolarjev

6,85 %

215.401 do 1.077.550 $

323.201 do 2.155.350 $

215.401 do 1.077.550 $

269.301 do 1.616.450 $

8,82 %

Več kot 1.077.550 $

Več kot 2.155.350 $

Več kot 1.077.550 $

Več kot 1.616.450 $

Vir podatkov: Državno ministrstvo za davke in finance New Yorka .

Severna Karolina

Severna Karolina obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Dohodnina Severne Karoline je pavšalna stopnja 5,25%.

Severna Dakota

Severna Dakota obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Država vlagateljem dovoljuje, da odštejejo 40 % dohodka od kapitalskih dobičkov.

Stopnje dohodnine v Severni Dakoti

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

1,10 %

Do 40.525 $

Do 67.700 $

Do 33.850 $

Do 54.300 $

2,04 %

40.526 $ do 98.100 $

67.701 do 163.550 $

33.851 $ do 81.775 $

54.301 do 140.200 $

2,27 %

98.101 $ do 204.675 $

163.551 do 249.150 $

81.776 $ do 124.575 $

140.201 do 226.950 $

2,64 %

204.676 $ do 445.000 $

249.151 do 445.000 $

124.576 $ do 222.500 $

226.951 do 445.000 dolarjev

2,90 %

Več kot 445.000 $

Več kot 445.000 $

Več kot 222.500 $

Več kot 445.000 $

Vir podatkov: Urad državnega davčnega komisarja Severne Dakote .

Ohio

Ohio obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Davčne stopnje so enake za vsak status prijave.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Ohiu

Davčna stopnja

dohodek

0,00 %

Do 22.150 $

2,85 %

22.151 do 44.250 $

3,326 %

44.251 do 88.450 $

3,802 %

88.451 do 110.650 $

4,413 %

110.651 do 221.300 $

4,797 %

Več kot 221.300 $

Vir podatkov: Oddelek za davek Ohio .

Oklahoma

Oklahoma obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Davčni zavezanci lahko odbijejo 100 % svojih kapitalskih dobičkov, ki izhajajo iz

  • prodajo premoženja v Oklahomi, ki je bilo v lasti vsaj pet neprekinjenih let; oz
  • prodaja delnic ali lastniškega deleža v družbi v Oklahomi, družbi z omejeno odgovornostjo ali partnerstvu, kjer je bila delnica ali lastniški delež v lasti najmanj dve neprekinjeni leti.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček Oklahome

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

0,50%

Do 1000 $

Do 2000 $

Do 1000 $

Do 2000 $

1,00 %

1.001 do 2.500 $

2.001 do 5.000 $

1.001 do 2.500 $

2.001 do 5.000 $

2,00 %

2.501 do 3.750 $

5.001 do 7.500 $

2.501 do 3.750 $

5.001 do 7.500 $

3,00 %

3.751 do 4.900 $

7.501 do 9.800 $

3.751 do 4.900 $

7.501 do 9.800 $

4,00 %

4.901 do 7.200 $

9.801 do 12.200 $

4.901 do 7.200 $

9.801 do 12.200 $

5,00 %

Več kot 7.200 $

Več kot 12.200 $

Več kot 7.200 $

Več kot 12.200 $

Vir podatkov: Davčna komisija Oklahome .

Oregon

Oregon obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalske dobičke Oregon

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

4,75 %

Do 3.600 $

Do 7.200 $

Do 3.600 $

Do 7.200 $

6,75 %

3.601 do 9.050 $

7.201 do 18.100 $

3.601 do 9.050 $

7.201 do 18.100 $

8,75 %

9.051 do 125.000 dolarjev

18.101 do 250.000 $

9.051 do 125.000 dolarjev

18.101 do 250.000 $

9,90 %

Več kot 125.000 $

Več kot 250.000 $

Več kot 125.000 $

Več kot 250.000 $

Vir podatkov: Oddelek za prihodke v Oregonu .

Pennsylvania

Pensilvanija obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Dohodnina zvezne države Pennsylvania je pavšalna stopnja 3,07%.

Rhode Island

Rhode Island obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Davčne stopnje so enake za vsak status prijave.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček Rhode Islanda

Davčna stopnja

dohodek

3,75 %

Do 66.200 $

4,75 %

66.201 do 150.550 $

5,99 %

Več kot 150.550 $

Vir podatkov: Oddelek za prihodke Rhode Islanda .

juzna Carolina

Južna Karolina obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Za dolgoročne kapitalske dobičke je zavezancem dovoljen odbitek v višini 44 %.

Stopnje davka na dohodek in kapitalske dobičke Južne Karoline

Davčna stopnja

dohodek

0,00 %

Do 3.070 $

3,00 %

3.071 do 6.150 $

4,00 %

6.151 do 9.230 $

5,00 %

9.231 do 12.310 $

6,00 %

12.311 do 15.400 $

7,00 %

Več kot 15.400 $

Vir podatkov: Oddelek za prihodke Južne Karoline .

Južna Dakota

Južna Dakota ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov.

Tennessee

Tennessee ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov.

Teksas

Teksas ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov.

Utah

Utah obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Dohodnina države Utah je pavšalna stopnja 4,95 %.

Vermont

Vermont obdavči kratkoročne kapitalske dobičke in dolgoročne kapitalske dobičke v posesti do treh let kot dohodek. Davčni zavezanci lahko izločijo do 40 % kapitalskih dobičkov iz sredstev, ki so v posesti več kot tri leta. Ta znesek izključitve je omejen na 350.000 $ in ne sme presegati 40 % zveznega obdavčljivega dohodka.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Vermontu

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

3,35 %

Do 40.350 $

Do 67.450 $

Do 33.725 $

Do 54.100 dolarjev

6,60 %

40.351 do 97.800 $

67.451 do 163.000 dolarjev

33.726 $ do 81.500 $

54.101 do 139.650 $

7,60 %

97.801 do 204.000 $

163.001 $ do 248.350 $

81.501 do 124.175 $

139.651 $ do 226.200 $

8,75 %

Več kot 204.000 $

Več kot 248.350 $

Več kot 124.175 $

Več kot 226.200 $

Vir podatkov: Oddelek za davke Vermonta .

Virginia

Virginia obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Virginiji

Davčna stopnja

dohodek

2,00 %

Do 3.000 $

3,00 %

3.001 do 5.000 $

5,00 %

5.001 do 17.000 $

5,75 %

Več kot 17.000 $

Vir podatkov: Oddelek za davke Virginije .

Washington

Washington ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov. Trenutno obstaja predlog zakona, ki bi obdavčil dolgoročne dobičke iz kapitala nad 25.000 $ za posamezne vlagatelje in nad 50.000 $ za skupne vlagatelje.

Zahodna Virginija

Zahodna Virginija obdavči kapitalske dobičke kot dohodek.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Zahodni Virginiji

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

3,00 %

Do 9.999 $

Do 9.999 $

Do 4.999 $

Do 9.999 $

4,00 %

10.000 do 24.999 $

10.000 do 24.999 $

5.000 do 12.499 $

10.000 do 24.999 $

4,50 %

25.000 do 39.999 $

25.000 do 39.999 $

12.500 do 19.999 $

25.000 do 39.999 $

6,00 %

40.000 do 59.999 $

40.000 do 59.999 $

20.000 do 29.999 $

40.000 do 59.999 $

6,50 %

60.000 $ ali več

60.000 $ ali več

30.000 $ ali več

60.000 $ ali več

Vir podatkov: Davčna služba Zahodne Virginije .

ne vem kaj naj gledam na netflixu

Wisconsin

Wisconsin obdavči kapitalske dobičke kot dohodek. Pri dolgoročnih kapitalskih dobičkih je zavezancem dovoljen odbitek v višini 30 % oziroma 60 %, če je kapitalski dobiček posledica prodaje kmetijskih sredstev.

Stopnje davka na dohodek in kapitalski dobiček v Wisconsinu

Davčna stopnja

Samski

Poročena vložita skupaj

Poročena vložitev ločeno

Glava družine

3,54 %

Do 11.970 $

Do 15.960 $

Do 7.980 $

Do 11.970 $

4,65 %

11.971 do 23.930 $

15.961 do 31.910 $

7.981 do 15.960 $

11.971 do 23.930 $

6,27 %

23.931 do 263.480 $

31.911 do 351.310 $

15.961 do 175.660 $

23.931 do 263.480 $

7,65 %

Več kot 263.480 $

Več kot 351.310 $

Več kot 175.660 $

Več kot 263.480 $

Vir podatkov: Ministrstvo za prihodke Wisconsina .

Wyoming

Wyoming ne obdavčuje osebnih dohodkov ali kapitalskih dobičkov.

Države imajo pomembno vlogo pri davkih na kapitalske dobičke

Levji delež davkov, vključno z davki na dohodek in kapitalski dobiček, gre zvezni vladi. Toda država vsakega davkoplačevalca določi tudi, koliko dolguje od svojega kapitalskega dobička.

Za davkoplačevalce je pomembno, da poznajo davčne razrede in izključitve na kapitalski dobiček v svojih državah, da plačajo pravilen znesek. Če imate dohodek od naložb ali nameravate prodati kapitalsko sredstvo, se prepričajte, da razumete davčno kodo vaše države.

Zunanji strokovnjaki pretehtajo

Da bi izvedeli več o davkih na kapitalski dobiček in kako vplivajo na trge, smo o tej temi povprašali številne zunanje strokovnjake. Evo, kaj so rekli:

Erik M. Jensen, zaslužni profesor prava Coleman P. Burke na univerzi Case Western Reserve

Ali obstajajo znaki, da bodo davki na kapitalske dobičke povečani, da bi uravnotežili zvezni dolg, ki je nastal z izdajo spodbudnih plačil?

Preden je prišlo do preverjanj spodbud, je kandidat Joe Biden izrazil podporo za odpravo (1) prednosti kapitalskega dobička za ljudi z višjimi dohodki (tako da bi bili kapitalski dobički obdavčeni po enakih stopnjah kot običajni dohodek za davkoplačevalce z več kot milijon dolarjev dohodka). in (2) pravilo poštene tržne osnove, ki velja za premoženje, preneseno ob smrti.

(Zadnje se pogosto imenuje pravilo povišanja v osnovi – čeprav lahko deluje tudi na znižanje – v tem, da vsako povečanje vrednosti premoženja, prenesenega ob smrti, trajno izgine iz dohodnine baza.)

Pričakuje se, da bo predsednik Biden te predloge vključil v paket, ki bo objavljen prihodnji teden. Teh sprememb pa ne more izvesti sam in nisem ravno dober v napovedovanju, kaj bo naredil kongres. Ker sta tako dom kot senat tesno razdeljena, bi bila odobritev kongresa lahko nejasna. Prepričan sem, da republikanci v kongresu soglasno ne bi odobrili teh sprememb, in skeptičen sem, da bi ga vsi demokrati odobrili.

(Spremembe v obliki bi neposredno vplivale samo na premožne, vendar vedno obstaja možnost – morda celo verjetnost – prelivanja na osebe z nižjimi dohodki.)

Če vlada izrazi interes za zvišanje davkov na kapitalski dobiček, bi lahko kot odgovor videli razprodajo delnic? Kako bi to lahko vplivalo na večje gospodarstvo?

Malo dvomim, da bi prišlo do razprodaje v pričakovanju zvišanja obrestne mere, zlasti če je zvišanje obrestne mere povezano z odpravo pravila o povišanju obrestne mere (ki je zagotovilo spodbudo za ohranitev cenjene nepremičnine dlje, kot bi bilo sicer ekonomsko zaželeno).

(Predvidevam, da kakršno koli zvišanje stopnje ne bo retroaktivno in da bodo davkoplačevalci imeli čas za prodajo premoženja, medtem ko bodo nižje stopnje ostale v veljavi.)

Nisem ekonomist in nimam utemeljenega mnenja o učinkih na gospodarstvo. Vendar pa je ena zanimiva točka, da se lahko, če pride do razprodaje, davčni prihodki kratkoročno dejansko povečajo, medtem ko nižje stopnje ostanejo v veljavi. Več prodaje bi pomenilo, da bi tisto, kar bi bila sicer nerealizirana (in zato trenutno neobdavčena) apreciacija, postala realizirana (in zato obdavčljiva) apreciacija.

Ko bodo takrat začele veljati višje stopnje, bi pričakovali manj prodaj osnovnih sredstev. Neprodano cenjeno premoženje ne ustvarja prihodkov od dohodka, zato višje stopnje ne pomenijo nujno višjih davčnih prihodkov.

Ali predvidevate odpravo 0-odstotnih stopenj davka na kapitalski dobiček? Koliko ljudi bi to lahko prizadelo in kako bi to lahko vplivalo na dolgoročno udeležbo na trgih?

Če predsednik res podpira dvig stopnje kapitalskih dobičkov samo za osebe z višjimi dohodki, bi morala stopnja 0 % ostati.

(Poleg tega se zdi, da 100-odstotna izključitev dobička pri prodaji kvalificiranih delnic malih podjetij v skladu z oddelkom 1202 – ki ima učinek 0-odstotne stopnje na tak dobiček, tudi za davkoplačevalce z visokimi dohodki – ni In 0-odstotna stopnja vedno velja za apreciacijo, ki ni realizirana – tj. če davkoplačevalec ne proda cenjenega sredstva.)

Ne vem, koliko davkoplačevalcev ima koristi od 0-odstotne stopnje. Neposredno lastništvo delnic s strani posameznikov je koncentrirano med ljudmi z višjimi dohodki. Delniški trg lahko seveda vpliva na vrednost pokojninskih skladov ljudi z nižjimi dohodki, vendar ti skladi na splošno ne bi bili davčni zavezanci.

Jeffrey S. Jones, doktor znanosti, CFA®, CFP®, CPA (neaktiven), vodja oddelka, oddelek za finance in splošno poslovanje, Missouri State University

Ali obstajajo znaki, da se bodo davki na kapitalske dobičke povečali, da bi uravnotežili zvezni dolg, ki je nastal z izdajo spodbudnih plačil?

Mislim, da so trenutno na mizi potencialno vse oblike obdavčitve, zlasti za pomoč pri izravnavi stroškov nedavnih spodbud med pandemijo COVID-19.

Zdi pa se, da bi Bidenova administracija najverjetneje poskušala zvišati zvezne stopnje davka na kapitalske dobičke samo za tiste z višjimi dohodki.

Če vlada izrazi interes za zvišanje davkov na kapitalski dobiček, bi lahko kot odgovor videli razprodajo delnic? Kako bi to lahko vplivalo na večje gospodarstvo?

Zgodovina nam je pokazala, da čeprav lahko pride do (blage) razprodaje delnic kot odgovora na pričakovane prihodnje višje davčne stopnje za kapitalske dobičke, razprodaja ni tako velika, kot bi lahko pričakovali. Ta članek ima nekaj lepih podatkov za ponazoritev te točke.

Dejstvo, da je tako velik del lastniškega kapitala ZDA v lasti institucionalnih vlagateljev (od katerih so mnogi oproščeni davka na kapitalski dobiček), pomaga ublažiti ta učinek. Poleg tega, tudi če pride do razprodaje, je ponavadi kratkotrajna.

Pričakoval bi, da bo kakršen koli vpliv na gospodarstvo minimalen.

Ali predvidevate odpravo 0-odstotnih stopenj davka na kapitalski dobiček? Koliko ljudi bi to lahko prizadelo in kako bi to lahko vplivalo na dolgoročno udeležbo na trgih?

Ne predvidevam odprave 0-odstotne stopnje kapitalskih dobičkov za osebe z nižjimi dohodki.

Zdi se, da je vsak interes Bidenove administracije za zvišanje stopenj davka na kapitalski dobiček usmerjen na tiste z višjimi dohodki.

Jeffrey H. Kahn, profesor Harry M. Walborsky in izredni dekan za programe poslovnega prava, Univerza Florida State University College of Law

Če Washington uvede davke na kapitalske dobičke v državi, bi lahko to utrlo pot drugim državam, da storijo enako?

Mislim, da bi dodajanje davka na kapitalske dobičke v zvezni državi Washington imelo velik vpliv na to, ali se druge države odločijo, da ga uvedejo. Drugi premisleki (politični, finančni itd.) o tem, ali uvesti davek na kapitalski dobiček na državni ravni, so verjetno pomembnejši.

Na primer, davek na kapitalske dobičke poleg višjega zveznega davka bi lahko nekatere povzročil, da pobegnejo iz države ali vsaj zmanjšajo zaželeno selitev tja. Videli smo splošni trend selitve ljudi iz držav z visokimi davki v države z nizkimi davki in vlade držav se tega zagotovo zavedajo.

Verjamem, da je pandemija pospešila gibanje delavcev na daljavo, kar ljudem omogoča, da so še bolj mobilni, zato imajo lahko davčne stopnje še večjo vlogo pri odločitvah o rezidentstvu.

Če vlada izrazi interes za zvišanje davkov na kapitalski dobiček, bi lahko kot odgovor videli razprodajo delnic? Kako bi to lahko vplivalo na večje gospodarstvo?

Verjamem, da je razprodaja gotova, še posebej, če je povečanje združeno z razveljavitvijo oddelka 1014, ki predvideva osnovo za povečanje ob smrti.

Izguba vrednosti na trgu bo vplivala na pokojninske in pokojninske sklade ter naredila naložbe manj privlačne. Ni jasno, ali bo povečanje dejansko povečalo precej več prihodkov, zato se zdi, da kompromis ni vreden.

Ali predvidevate odpravo 0-odstotnih stopenj davka na kapitalski dobiček? Koliko ljudi bi to lahko prizadelo in kako bi to lahko vplivalo na dolgoročno udeležbo na trgih?

Ne predvidevam odprave nič odstotne obrestne mere, če pa do nje pride, je malo verjetno, da bo pomembno vplivala na trg.



^